Med avgörande deklarationsdatum som närmar sig och potentiella kostnadsfällor vid varje krök, är det viktigare än någonsin att ha koll på de kritiska tidsfristerna för inlämning av deklaration och betalning av restskatt. I denna artikel bryter vi ner det komplexa skattelandskapet till tydliga, hanterbara steg, för att säkerställa att ditt företag inte bara undviker onödiga böter och räntekostnader men också optimerar sin ekonomiska planering.  

Aktiebolag kan lämna in sin inkomstdeklaration vid fyra olika tillfällen under året. Dessa tidpunkter varierar beroende på bokslutsdagen, vilket ger företag en viss flexibilitet när det gäller att anpassa sig till sina egna tidtabeller och behov. 

Har du koll på dessa olika tidpunkter för inlämning och betalning kan du bättre planera din ekonomi och likviditet på ett mer effektivt sätt. 

Om du betalar din restskatt för sent, kan det tillkomma räntekostnader. För att undvika detta är det bra att betala in en extra summa i förväg om du tror att du kommer behöva betala restskatt. 
 
För företag med kalenderår som räkenskapsår börjar kostnadsräntan på skattekontot räknas från februari. Detta inträffar om du har betalat för LITE preliminärskatt under 2023 och har mer än 30 000 kronor att betala när den slutliga skatten dras på skattekontot i mars 2025.  
 
Skatteverkets räntor har två nivåer av kostnadsränta: låg och hög. Den låga räntan gäller vid anstånd, slutlig skatt eller om delar har överlämnats till Kronofogden. Den höga räntan börjar löpa om en betalning inte är registrerad på skattekontot vid förfallodagen eller om det har skickats ut krav för betalning och ingen betalning sker, vilket kan leda till att skulden överlämnas till Kronofogden.  
 
Från och med den 1 augusti 2023 är den s.k. låga räntan 5%, och den höga räntan är 20%. Det innebär att många företag riskerar höga kostnadsräntor när de ska betala resterande delar av den slutliga skatten i mars.

Behöver en preliminär inkomstdeklaration upprättas så att ni inte riskerar att betala för mycket eller för lite? På så vis kan du sprida ut likviditeten bättre istället för att behöva betala ut en stor klumpsumma vid ett tillfälle.

Aktiebolag har fler inlämningstidpunkter för inkomstdeklarationen än privatpersoner. Datum för inlämning styrs av bokslutsdagen och varierar beroende på när räkenskapsåret avslutas. De här datumen gäller för dig som avslutat räkenskapsåret: 

Maj – juni 2023: Senast inlämning den 15 januari 2024.

Juli – augusti 2023: Senast inlämning den 2 april 2024.

September – december 2023: Senast inlämning den 1 augusti 2024.

Januari – april 2024: Senast inlämning den 2 december 2024.

Maj – juni 2024: Senast inlämning den 15 januari 2025.

För att undvika den extra kostnaden som kostnadsränta på restskatt innebär, är det viktigt att företag betalar in dessa belopp i god tid. 

Skatteverket har infört ett system som tillåter företag att följa en betalningsplan som anpassar sig efter storleken på deras restskatt.

Betalningsdatumen skiljer sig åt beroende på om restskatten är över eller under 30 000 kronor, vilket innebär för företag med en större restskatt att de behöver betala snabbare, medan de med en mindre summa har lite mer tid på sig. Strukturen är avsedd att underlätta för företag att strategiskt planera sina ekonomier och skapa en smidigare betalningsprocess. 

Det är viktigt att vara uppmärksam på dessa datum, särskilt med tanke på den nuvarande kostnadsräntan som kan variera från 5 procent upp till 20 procent. Här följer de aktuella datumen för när fyllnadsinbetalningar behöver göras, beroende på restskattens storlek och ditt företags bokslutsdatum. 

Fyllnadsinbetalning när kvarskatten är över 30 000 kronor när företaget bryter räkenskapsår i någon av dessa perioder:

September – december 2023: Senast den 12 februari 2024. 

Januari – april 2024: Senast den 12 juni 2024. 

Maj – juni 2024: Senast den 12 augusti 2024. 

Juli – augusti 2024: Senast den 14 oktober 2024. 

Fyllnadsinbetalning när kvarskatten är högst 30 000 kronor:

September – december 2023: Senast den 3 maj 2024.

Januari – april 2024: Senast den 3 september 2024.

Maj – juni 2024: Senast den 4 november 2024.

Juli – augusti 2024: Senast den 3 januari 2025.

Om kvarskatten inte betalas enligt ovanstående tidpunkter kommer den att generera kostnadsränta. Tidpunkten för slutbetalning varierar beroende på när företaget ska lämna in sin deklaration, men kvarskatten måste alltid betalas inom 90 dagar från beslutsdatumet för slutlig skatt. Nedan hittar ni tidpunkterna för slutbetalning.

Det här gäller för företag som bryter räkenskapsår i någon av dessa perioder:

September – december 2022: Senast den 12 mars 2024. 

Januari – april 2023: Senast den 12 juli 2024. 

Maj – juni 2023: Senast den 12 september 2024. 

Juli – augusti 2023: Senast den 12 november 2024. 

September – december 2023: Senast den 12 mars 2025. 

Januari – april 2024: Senast den 14 juli 2025. 

Maj – juni 2024: Senast den 12 september 2025. 

Juli – augusti 2024: Senast den 13 november 2025. 

Att hålla reda på dessa viktiga datum för inlämning och betalning är avgörande för att säkerställa att ditt aktiebolag uppfyller sina skattemässiga skyldigheter och undviker onödiga kostnader och straffavgifter. Se till att ha en noggrann och uppdaterad ekonomikalender för 2024. Lycka till! 

Söker du vägar att effektivisera din tid och samtidigt skära ner på kostnader? För varje företagsledare är tidsbesparing lika viktigt som kostnadskontroll. Föreställ dig effekten av att minska tiden för ekonomisk administration med upp till 95%. Vilken betydande skillnad skulle inte det göra för ert resultat? 

Effektiv ekonomihantering är kritisk för framgång. Kan du slippa lägga dyrbar tid på ekonomisk administration, och istället genom automatiserade processer och ett outsourcat ekonomiteam, frigöra värdefull tid för dig som ekonomiansvarig, har vi kommit långt.

Det är lätt att tro att ekonomiavdelningen behöver växa för att företaget växer, men så behöver inte alltid fallet vara. Titta på vår kund The Stellar Collective – Sveriges snabbast växande IT-konsultbolag. De omsätter en kvarts miljard och är över 50 anställda, med enbart en person på ekonomiavdelningen. Enligt dem så är det PE Accounting:s system som underlättar verkligen deras ekonomiska administration.

För att inte behöva växa ekonomifunktionen och sitta i en överblommad systemflora är rådet till dig som vill bygga en modern ekonomifunktion; att samla alla ekonomiverktyg i ett system. Vi snackar lönehantering, utläggshantering, redovisning, leverantörsfakturor, kundreskontra, tidrapportering – rubbet – i en plattform. Det ger dig alla möjligheter att automatisera dina ekonomiprocesser vilket sparar dig massor av tid och ger dig betydligt bättre kontroll. Väljer du även att använda en leverantör som erbjuder en fullservicelösning för löne- och ekonomihantering så slipper du dessutom att anställa fler på ekonomiavdelningen bara för att företaget växer, för ekonomikonsulterna ingår i kostnaden!

Läs mer om ekonomi- och lönetjänsten där ekonomikonsulter ingår i den fasta månadskostnaden

Skala ner administrationen och skala upp bolaget – det ska faktiskt gå att lyckas med det ena utan att utesluta det andra. Med hjälp av automation, fullservicelösningar och digitala processer kan företag faktiskt göra stora besparingar i både tid och kostnader.  

En annan kund till oss, SaaS-bolaget Minna Technologies, la drygt 40% av sin tid på bokföring och ekonomisk administration. Efter att de bytt till vår ekonomi- och lönetjänst la de 95% mindre tid på bokföring, vilket ju låter jättebra! – men vad innebär det på sista raden? Låt oss demonstrera: 

Utan att veta vad CFO faktiskt tjänar i timmen, men vi förutsätter att han har schysst betalt ≈ 60,000 kr i månaden, dvs. drygt 500kr/h inkl. sociala avgifter. Med hjälp av PE’s system och ekonomitjänst lägger han nu 95% mindre tid på bokföring, och innan la han drygt 40% av sin arbetstid på bokföring. Vilket betyder att Minna Technologies sparar i runda slängar 30,000 kr i månaden med PE. Otroligt? Nä, troligt – för så här har vi räknat: 

160 timmar × 40% = 64 timmar

64 timmar × 500 kr per timme = 32,000 kr

3,2 timmar x 500 kr per timme = 1,600 kr

64 timmar × 5% = 3,2 timmar

Genom att lägga 95% mindre tid på bokföring sparar de 30,400 kr per månad (32,000 kr − 1,600 kr = 30,400 kr).

Mer om detta samarbete kan du läsa här! 

Du ska kunna gå från fem anställda till femhundra anställda, utan att behöva byta system eller anställa mer personal på ekonomiavdelningen. Det finns automatiserade ekonomi-och lönesystem som har alla ekonomiverktyg i systemet redan från början, där till och med kostnaden för ekonomikonsulterna är inkluderat i tjänsten! En sån lösning gör att du inte behöver uppdatera din tech-stack bara för att ditt företag växer, utan att du faktiskt kan slimma din systemflora ytterligare! 

En effektiv strategi för företag som siktar på att öka effektiviteten och minska på kostnader är att outsourca delar av ekonomiavdelningen. Det hjälper företag att minska utgifterna avsevärt för löner och sociala avgifter, samtidigt som de får tillgång till specialiserad expertis utan behovet av att permanent anställa specialistkompetens inom varje finansiellt område. En sån lösning underlättar även flexibiliteten att skala upp eller ner ekonomiska resurser i takt med att företagets behov förändras, vilket gör det möjligt att anpassa sig smidigt till marknadens dynamik utan att genomgå omfattande interna omstruktureringar. 

Med en helhetslösning för ekonomihantering säkerställer du inte bara en kostnadseffektiv drift men även en fördjupad insikt och kontroll över företagets finansiella hälsa. Genom att centralisera dessa funktioner frigörs värdefull tid och resurser, som istället kan allokeras mot företagets kärnverksamheter och tillväxtinitiativ. 

Den oftast mest kostsamma utgiften är personal – och tänk om den personalen la 40% av sin arbetstid på något som hade kunnat automatiserats? Vad bra det hade varit! 

Det är bevisat att våra kunder lägger mellan 40–95% mindre tid på ekonomisk administration tack vare vår tjänst. Därför säger vi ofta: “låt personen göra mer värdeskapande uppgifter som gynnar företagets väg framåt istället för sånt som kunnat automatiserats bort”. Och det är ju inte mer än sant. 

En annan stor fördel med att använda oss, är att du inte behöver anställa fler på ekonomiavdelningen på en lång tid fram över och att du även i många fall kan slimma ner befintlig avdelning. I kostnaden för vårt ekonomi- och lönesystemet ingår nämligen ett helt ekonomiteam som tar hand om all din ekonomiska administration, helt kostnadsfritt. Teamet hos oss består av ekonomer och specialister inom lön eller koncern som arbetar dedikerat med just din ekonomi. Vilket gör att du som är ekonomiansvarig kan lägga din tid på mer värdeskapande uppgifter, som strategiarbete, prognostisering och analysering av data.  

Ett tydligt exempel på hur en integrerad plattform inte bara förenklar utan också effektiviserar hela företagets ekonomihantering är SaaS-bolaget Voyado.

Företaget gick från att hantera ekonomin i sju olika system för att till endast ett, tack vare PE Accounting.

Mer om det samarbetet kan du läsa här! 

Ställ dig frågan: Vad kan du automatisera, vad vill du slippa göra själv, hur mycket tid kan du spara om dessa moment försvinner och vad skulle du kunna göra med tiden och pengarna som blev över? 
Nedan listar vi sju besparande effekter du kan få med vår ekonomi- och lönehantering, redan imorgon: 

Genom att ha ett system som hanterar alla dina intäkts- och utgiftsflöden i samma gränssnitt kan du i realtid se hur ditt företaget eller koncerns ekonomiska hälsa ser ut, och baserat på det ta snabbfotade välgrundade beslut!

Benjamin Franklin sa det bäst: “Time is money”. Och vad kostar mest – tiden du lägger ner på manuellt arbete eller kostnaden för automatiserade processer av samma syssla? Din timlön multiplicerat med timmarna du lägger på manuellt arbete är lika med många Benjamins  och tid som kunde investerats i annat! 💸

PS. Visste du att vi har marknadens mest automatiserade ekonomi- och lönesystem? Jojomensan, så allt som du annars gör by hand i bokföringen klarar systemet av helt automatiskt. Win-win för plånkan och klockan.

Även om det inte finns ett lagkrav på månadsbokslut, är det en oerhörd tillgång för alla som eftersträvar en effektiv och problemfri årsredovisning. Att avsluta året snabbt och korrekt är inte bara en tidsbesparing; det är en strategisk fördel. 

Månadsbokslutet ger dig en klar bild av hur företaget mår varje månad, vilket inte bara ger trygghet och kontroll över företagets ekonomi året om, utan också fungerar som en grund för proaktivitet och bättre beslutsfattande baserat på aktuella och korrekta siffror – som att snabbt identifiera och korrigera kurs efter eventuella avvikelser eller nedåtgående trender. Detta proaktiva tillvägagångssätt minimerar risken för obehagliga överraskningar vid årets slut och banar väg för en effektiv och strukturerad process för årsredovisningen. 

Att navigera genom ett månadsbokslut kan vara en tidskrävande process, särskilt om du hanterar företagets lön och ekonomi i flera olika system. Ett månadsbokslut kan vara ett arbete som sträcker sig över två-tre veckor, en situation som varken styrelsen eller företagsägarna finner optimal. Den typen av beslutsunderlag eftersträvas ofta att kunna få tillgång till mycket snabbare, gärna helst inom bara några få dagar. 

Ett riktigt bra exempel på effektivisering av månadsbokslut kommer från Erica Sandelin Ekelund, CFO på Voyado, som lyckades minska tiden för att stänga månaden från 15 arbetsdagar till endast 3 arbetsdagar. Hemligheten? Konsolidering av alla processer och data i ett enda system, vilket öppnar upp dörren för att få marknadens mest automatiserade ekonomiprocesser och data i realtid!

Genom att integrera rätt teknik och grad av automatisering i din bokföringsprocess, kan tidskrävande manuella uppgifter minimeras eller elimineras helt. Vilken inte bara snabbar upp processen betydligt – utan också reducerar risken för mänskliga fel.  
 
I en tid där snabbhet och noggrannhet är avgörande för konkurrenskraft, blir rätt systemstöd inte bara en lyx utan en nödvändighet.

Ett av de största skälen till att göra månadsbokslut är möjligheten att tidigt upptäckt och korrigering av fel. Detta säkerställer att företagets finansiella rapporter är korrekta och tillförlitliga, vilket är avgörande för att undvika kostsamma misstag över tid. Genom att identifiera och åtgärda avvikelser i ett tidigt skede, kan företag spara tid och resurser, vilket i sin tur främjar en mer stabil ekonomisk grund.

Månadsbokslut ger en regelbunden och detaljerad översikt över företagets ekonomiska hälsa. Detta underlättar för bättre likviditetsstyrning, vilket är kritiskt för att upprätthålla den dagliga verksamheten och stödja strategiska investeringar. Med en kontinuerlig inblick i inkomster och utgifter kan ledningen effektivt planera för framtiden och fatta välgrundade beslut.

En annan fördel med månadsbokslut är dess roll i budgetkontroll och prognosarbete. Det tillåter företag att jämföra faktiska prestationer med budgeterade förväntningar regelbundet och göra justeringar där det behövs. Detta är särskilt viktigt i en dynamisk marknad där förmågan att snabbt anpassa sig till förändrade förhållanden kan vara avgörande för ett företags framgång.

Månadsbokslut förenklar även processen för årsbokslut och revision. Genom att hålla bokföringen kontinuerligt uppdaterad minskas den arbetsbörda och stress som ofta är förknippad med årsavslut. Detta kan leda till en mer kostnadseffektiv och smidig revisionsprocess.

För att underlätta processen med månadsbokslut erbjuder vi en tjänst som ingår i den fasta månadskostnaden som du betalar för systemet. Som kund till oss får du hjälp från ditt personliga team ekonomer med all löpande bokföring – vilket inkluderar månadsbokslut året runt. Så nu kan du lägga din tid på prognostisering, analys och strategi. Bra, va?! 

Vår tjänst säkerställer att dina månadsbokslut genomförs regelbundet och effektivt, vilket ger dig som kund en stor konkurrensfördel genom förbättrad finansiell insyn och kontroll. För SaaS- och konsultbolag som vill ta del av branschens best practice inom ekonomiprocesser och teknik är PE Accounting en given partner att ha med på resan.

Är du intresserad av att effektivisera ditt företags ekonomi? Gå gärna in och kika på något av våra kundcase och upptäck hur över 20 000 användare på över 2 000 svenska SaaS- och konsultbolag växer tillsammans med oss.