Alla företag kommer i kontakt med moms, antingen genom att lägga på den på sina försäljningar eller genom att betala den på sina inköp. Trots det kan moms vara krångligt. Varför betalar man olika moms för olika tjänster? Hur ska man tänka när man hanterar olika momssatser?

Den här artikeln ger en klar överblick över vilka momssatser som finns i Sverige och hur de fungerar i olika typer av verksamheter.

Moms, eller mervärdesskatt, är en statlig skatt som läggs på nästan alla varor och tjänster som säljs i Sverige. Den fungerar som en konsumtionsskatt där slutkonsumenten betalar den, men det är företagen som hanterar den genom att lägga på moms på sina försäljningar och redovisa den till Skatteverket.

För företag innebär moms två huvuddelar:

• Utgående moms – momsen du lägger på när du säljer något.

• Ingående moms – momsen du betalar när du köper något till företaget.

Företaget betalar sedan mellanskillnaden till Skatteverket. Om du exempelvis säljer mer än du köper får du betala in moms, och om du köper mer än du säljer kan du få tillbaka moms.

I Sverige finns tre nivåer av moms: 25, 12 och 6 procent. Det finns även varor och tjänster som är helt momsfria såsom sjukvård, tandvård och banktjänster.

25 % är den generella momssatsen

Moms på 25 procent är Sveriges standardnivå och gäller för de allra flesta varor och tjänster. Det är denna momssats som används när ingen särskild reducerad sats är angiven i lagstiftningen. För företag innebär detta att merparten av försäljningen faktureras med 25 procent moms. Det är också den momssats som oftast förekommer på inköp, vilket gör hanteringen relativt enkel eftersom samma nivå gäller på både kostnader och intäkter.

Exempel på varor/tjänster med momssats 25 procent:

• Konsulttjänster 
• Elektronik och teknikprodukter 
• Kläder och heminredning 
• Bygg- och hantverkstjänster 
• Alkohol 
• Skönhets- och hälsotjänster 
• SaaS- och IT-tjänster

Momssatsen på 12 procent används främst för varor och tjänster som anses ha en nära koppling till konsumtion av livsmedel och boende. Det innebär att all mat som säljs i butik faller under 12 procent, liksom restaurangmat och catering (så länge det inte handlar om alkohol, som alltid beskattas med 25 procent). Syftet med denna lägre moms är att hålla priserna nere på sådant som betraktas som nödvändigt för hushåll och samhälle. För företag inom restaurang och hotell innebär momssatsen att man ofta hanterar två nivåer samtidigt: 12 procent för maten och logi, men 25 procent för exempelvis alkohol, konferenspaket eller tilläggstjänster.

Exempel på varor/tjänster med momssats 12 procent:

• Matvaror i butik 
• Restaurangmat och catering (ej alkohol) 
• Hotell och logi 
• Camping och liknande boendeformer 
• Konst såld av konstnären själv

Momsen på 6 procent är den mest förmånliga och används för att stödja kultur, utbildning, idrott och kollektivtrafik. Den låga momsen syftar till att göra kultur, bildning och hållbara transportalternativ mer tillgängliga för allmänheten. För företag i dessa branscher betyder det att man ofta måste vara noggrann med hur olika delar av erbjudandet klassificeras, till exempel biljetter med 6 procent men försäljning av merchandise eller mat med 25 eller 12 procent.

Exempel på varor/tjänster med momssats 6 procent:

• Böcker, e-böcker och ljudböcker 
• Tidningar och tidskrifter 
• Teater-, konsert- och biobiljetter 
• Kollektivtrafik (tåg, buss, tunnelbana) 
• Idrottsverksamhet och deltagaravgifter 
• Museum och vissa kulturevenemang

I många företag är momssatsen i sig inte problemet – det är kombinationen av system, manuella moment och felklassificeringar som gör att moms snabbt blir tidskrävande.

Vanliga problem är:

• Fel momssats vid inköp

• Blandade momssatser på samma kvitto

• Försäljning till utlandet med fel eller utebliven moms

• Manuell periodisering av SaaS-intäkter

• Fel moms vid restaurang och catering i samma order

Ett fel i momsrapporten kan leda till både efterdebiteringar och onödig administration.

Kleer är byggt för att automatisera och kvalitetssäkra ekonomiflöden för SaaS- och konsultbolag, där korrekt moms är en del av grunden för finansiell kontroll.

Med Kleer får du:

• Automatisk hantering av momsregler i systemet

Du slipper att gissa och riskera felklassificeringar.

• System + ekonomiteam som kontrollerar moms och rapportering

Professionell hantering minskar risken för fel och ger korrekt momsdeklaration varje månad.

• Strukturerad data i realtid

Kleer säkerställer att både intäkter, kostnader och momssatser är korrekta från början, vilket gör bokföring och momsrapportering snabbare och säkrare.

• Extra trygghet vid avancerade intäktsmodeller

Särskilt SaaS-bolag slipper huvudvärk kring periodisering, fakturering och EU-regler.

Förenkla företagets momshantering med oss på Kleer. Boka en demo så berättar vi mer om hur vi kan hjälpa ditt företag.

Vilka är de olika momssatserna i Sverige?

Sverige har tre momssatser: den generella momsen på 25 % och två reducerade momssatser på 12 % och 6 %. Vissa varor och tjänster är även helt momsfria.

När ska man använda 12 procent moms?

12 procent moms används för livsmedel, restaurang- och cateringtjänster (exklusive alkohol) samt för hotell och logi. Den gäller även för konstverk som säljs av konstnären själv.

Vilka varor och tjänster har 6 procent moms?

6 procent moms gäller för persontransporter (taxi, buss, tåg, flyg inom Sverige), böcker, tidningar, noter samt entréavgifter till konserter, cirkus, idrottsevenemang och djurparker.

Vad är momsen på livsmedel och mat?

Momsen på livsmedel och mat är 12 procent. Detta gäller både i butik och på restaurang. Undantaget är alkohol som har 25 procent moms.

När är en vara eller tjänst momsfri?

En vara eller tjänst är momsfri när den tillhör en verksamhet som är undantagen från moms, till exempel sjukvård, tandvård, social omsorg och skolverksamhet. Även bank- och finansieringstjänster är momsfria.

Hur vet jag vilken momssats jag ska fakturera?

Utgå från huvudregeln att alla varor och tjänster har 25 procent moms. Kontrollera sedan om din produkt eller tjänst finns med på Skatteverkets lista över undantag som har 12 procent, 6 procent eller är momsfri. Är du osäker är det alltid bäst att rådfråga en redovisningsexpert. Du kan alltid kontakta oss på Kleer så hjälper vi dig. 

Kassaflöde är ett av de mest grundläggande begreppen i företagsvärlden. Många företagare fokuserar på resultatet i bokslutet, men det är kassaflödet som avgör om företaget faktiskt kan betala löner, investera, växa och hantera svackor. De bolag som lyckas kombinera lönsam tillväxt med ett starkt kassaflöde bygger en stabilare och mer skalbar verksamhet.

Här tittar vi närmare på vad kassaflöde är, varför det är så avgörande och vad du kan göra för att få full kontroll på ditt företags kassaflöde.

Kassaflöde är företagets faktiska pengar in och pengar ut. Till skillnad från resultatet, som bygger på bokföringen, visar kassaflödet vad som verkligen händer på bankkontot.

Förenklat består kassaflödet av tre delar:

• Kassaflöde från den löpande verksamheten – inbetalningar från kunder och utbetalningar för exempelvis löner, inköp och drift.

• Kassaflöde från investeringar – förvärv eller försäljning av tillgångar, till exempel utrustning eller utveckling.

• Kassaflöde från finansiering – lån, amorteringar eller utdelningar.

Ett företag kan gå med vinst men ändå få likviditetsproblem, till exempel om kundfakturor betalas sent, om kostnaderna ökar snabbare än intäkterna eller om ekonomin inte speglar verkligheten i tid. Oavsett hur starkt resultatet är på pappret så krävs det pengar på kontot för att betala löner, leverantörer och skatter. Ett negativt kassaflöde under för lång tid kan tvinga fram svåra beslut – även i bolag som egentligen går bra.

Företag som har kontroll på sitt kassaflöde kan investera snabbare, agera på möjligheter och planera för tillväxt utan att ta onödiga risker. Osäkerhet i kassaflödet leder ofta till att tillväxtsatsningar skjuts på framtiden.

För att få full kontroll på era pengar kan du göra en kassaflödesanalys. Så här gör du den:

• Det första steget är att samla information från företagets finansiella rapporter. Titta framförallt på resultaträkning och balansräkning och använd sedan dessa för att skapa en kassaflödesrapport som visar tre huvuddelar: kassaflöde från den löpande verksamheten, från investeringsverksamheten och från finansieringsverksamheten.

• I den löpande verksamheten justerar du periodens resultat med poster som inte påverkat kassan, till exempel avskrivningar. Ta även hänsyn till förändringar i rörelsekapital som kundfordringar och leverantörsskulder, detta ger insikt i om kärnverksamheten genererar eller förbrukar likvida medel.

• Därefter analyseras kassaflödet från investeringar, vilket handlar om köp och försäljning av tillgångar eller investeringar. Analysera till sist kassaflödet från finansiering som visar hur företaget finansierat sig genom lån, amorteringar eller utdelningar.
  

• När dessa tre delar är beräknade summeras de för att få fram periodens totala kassaflöde. Vill du göra en djupare analys kan du titta närmare på dessa siffror för att till exempel identifiera negativa trender som kan peka på problem med likviditet eller att se om investeringar är hållbara i förhållande till det operativa kassaflödet.

På Kleer har vi utvecklat ett smidigt allt-i-ett-system där du enkelt kan hålla koll på företagets kassaflöde i realtid. Du får:

• Realtidsdata 

Alla flöden från lön och projekt till bokföring och periodiseringar uppdateras automatiskt. Det betyder att kassaflödet är korrekt varje dag, inte bara i slutet av månaden.

• Helhetslösning 

Du får ett system och ett dedikerat ekonomiteam i ett flöde så att du slipper hantera flera system, externa ERP-konsulter eller manuella rapporter. Det frigör tid och skapar kontroll över kassaflödet utan komplexitet.

• Branschspecifik 

MRR, ARR, beläggning, projektekonomi och marginaler finns inbyggt, vilket gör att kassaflödet kan analyseras utifrån verksamhetens verkliga drivkrafter.

• Insyn för hela bolaget 

VD, projektledare och team får egna dashboards som visar hur deras beslut påverkar marginaler, resurser och kassaflöde. När alla ser samma siffror uppstår en kultur av ansvar och lönsamhet.

• Skalbarhet och förutsägbarhet

Snabb implementation, fast månadskostnad och strukturerad data gör att kassaflödet förblir stabilt även när företaget växer, anställer, startar nya bolag eller bygger koncernstruktur.

Vill du veta mer om vår Finance-as-a-Service? Boka en demo eller kontakta oss idag!

Vad är kassaflöde?

Kassaflöde, eller cash flow, är nettot av pengar som strömmar in och ut ur ett företag under en specifik period. Det är ett direkt mått på ett företags likviditet och betalningsförmåga.

Hur beräknar man kassaflöde?

Man sammanställer en kassaflödesanalys som summerar kassaflödet från den löpande verksamheten, investeringsverksamheten och finansieringsverksamheten. Summan av dessa tre delar utgör periodens totala kassaflöde.

Vad är skillnaden mellan resultat och kassaflöde?

Resultat är en redovisningsmässig vinst som inkluderar intäkter och kostnader när de uppstår (periodisering). Kassaflöde mäter de faktiska in- och utbetalningarna av pengar, vilket ger en bild av den verkliga likviditeten.

Vad innebär ett negativt kassaflöde?

Ett negativt kassaflöde betyder att utbetalningarna var större än inbetalningarna under en period. Det kan vara ett varningstecken, men i ett tillväxtbolag kan det också vara ett resultat av stora, planerade investeringar.

Vad är fritt kassaflöde?

Fritt kassaflöde är de pengar som blir över från den löpande verksamheten efter att bolaget har gjort nödvändiga investeringar i materiella anläggningstillgångar. Det är pengar som är fria att använda för expansion, utdelning eller betalning av skulder.

Hur kan man förbättra företagets kassaflöde?

Förbättra ert kassaflöde genom att korta ner betalningstiderna för era kunder, förhandla om längre betalningstider med era leverantörer och optimera ert rörelsekapital. En noggrann uppföljning och prognos är också avgörande.

För många moderna SaaS- och konsultbolag kan ekonomifunktionen vara en flaskhals. Inte för att ekonomin i sig är komplex, utan för att de system, processer och arbetssätt som ska stödja den ofta är det. Många sitter kvar i en mix av ekonomisystem, redovisningsbyråer, och manuella flöden som inte håller tempot.

Det är här outsourcing av ekonomiavdelningen kommer in – och där vi på Kleer erbjuder ett helt nytt sätt att tänka. 

Här går vi igenom hur det fungerar att outsourca ekonomin och vad man ska tänka på för att få en smidig lösning som är anpassad efter er affär.

Det finns flera anledningar till att outsourca ekonomiavdelningen:

Ni slipper bygga en intern ekonomiavdelning

En traditionell ekonomiavdelning innebär rekrytering, onboarding, löpande kompetensutveckling och en organisation som ska skala i takt med bolaget. För många tillväxtbolag är det en tung investering och ofta inte den kompetens man vill lägga tid på att bygga internt.

Genom att outsourca får ni tillgång till en hel ekonomiavdelning från dag ett, med en nivå av kompetens och struktur som annars hade tagit flera år att bygga.

Ni minskar administration och manuell hantering

Tillväxtbolag fastnar ofta i många system som inte pratar med varandra. Det skapar dubbelarbete, sena rapporter och risk för fel. 

Outsourcinglösningar kan underlätta hanteringen, men också resultera i sämre insikter då man själv inte äger flödena.

Kontroll och insyn i realtid

Outsourcing handlar inte alltid bara om att ”någon annan gör jobbet”. De bästa lösningarna ger mer kontroll, inte mindre. Med rätt partner ser ni siffrorna snabbare, får bättre beslutsunderlag och bygger en kultur där lönsamhet blir ett gemensamt ansvar i hela organisationen.

Ni framtidssäkrar ekonomifunktionen

Datadriven styrning, AI-redo struktur och automatiserade flöden blir allt viktigare. En modern outsourcingpartner bygger en skalbar grund som håller när bolaget växer – utan att ni behöver byta system eller organisation.

Att byta lösning och outsourca ekonomiavdelningen är för många ett stort steg, men med rätt förutsättningar går det enkelt.

Med Kleer får du en allt-i-ett-lösning och vägledning från ett specialiserat team som är experter på implementering. Så här går vår process till:

• Nulägesanalys

Vi inleder med att gå på djupet i er verksamhet – intäktsflöden, arbetssätt, nuvarande system och ambitioner. Under denna fas kartlägger vi vilken information och vilka register som krävs, planerar utbildningstillfällen och fastställer ansvar samt tidsramar.

• Uppsättning

Efter kartläggning gör vi uppsättningen i Kleer enligt kontoplan, rapporter och integrationer som passar just er verksamhet. Vi ser även till att er historiska data migreras in på rätt sätt från tidigare system och att alla flöden ställs in korrekt.

• Komma igång

Nu är det dags att gå live. Ni får utbildning och vägledning i nya arbetssätt, och vi stöttar er vid viktiga moment som fakturering, lönekörning och rapportering för att säkerställa en trygg uppstart.

• Avstämning och överlämning

Vi gör en noggrann genomgång av den migrerade bokföringen och ser till att allt är korrekt uppsatt. Därefter tar vårt dedikerade redovisningsteam över och sköter den löpande dialogen med er.

Du kan läsa mer om hur det går till att byta till Kleer här.

Med Kleer får ni ett allt-i-ett-system och ett dedikerat ekonomiteam i ett sömlöst flöde. Det gör ekonomiavdelningen enklare, snabbare och mer strategisk än tidigare.

• Helhetslösning som ger kontroll och frigör tid 

  
  Vi kombinerar Sveriges mest automatiserade system med egna dedikerade konsulter. Ni arbetar direkt i systemet och ser allt i realtid – utan behov av intern ekonomipersonal eller externa ERP-konsulter.
   
  Resultat: mindre administration, snabbare beslut och tid för strategi i stället för handpåläggning.

• All data på ett ställe, uppdaterad i realtid
   

  Alla ekonomiflöden – från lön och tid till fakturering och projekt – hanteras i samma system. Felkällor försvinner, rapporter blir korrekta och kassaflödet blir säkrare.
   
  Resultat: alla jobbar med samma siffror.

• Branschfokus som speglar affären 
   
  Vår ekonomiplattform är byggd specifikt för SaaS- och konsultbolag. MRR, ARR, beläggning, projektmarginaler och TB1 ingår som standard. 
   
  Resultat: ledningen vet vad som driver lönsamhet på riktigt.

• För hela bolaget – insyn och ansvar
  
  Projektledare, teamchefer och VD ser det som är relevant för just dem. Ekonomifunktionen blir en strategisk partner.
  
  Resultat: snabbare, bättre beslut i hela organisationen.

• Skalbart, snabbt och framtidssäkrat 
   
  Fast månadskostnad, snabb implementation och en datamodell redo för AI och avancerad analys. Kleer växer med bolaget, utan att ni behöver bygga en större ekonomiavdelning.
  
  Resultat: Ni får en ekonomifunktion som håller jämna steg med organisationens tillväxt och förändringar.

Vill du veta mer om hur det fungerar att outsourca ekonomiavdelningen, och hur vi på Kleer kan hjälpa ditt företag? Boka en kostnadsfri konsultation med en av våra experter, så berättar vi mer.

Att byta ekonomisystem är ett av de viktigaste besluten ett företag kan fatta. Det påverkar allt från hur snabbt organisationen fattar beslut till hur effektivt teamen arbetar och vilken insyn ledningen har i lönsamheten. Samtidigt är det ett projekt många drar sig för, ofta på grund av tidigare dåliga erfarenheter av långdragna implementeringar eller rädslan att hamna mitt i ett tekniskt kaos.

Men sanningen är att rätt byte kan förändra hela ekonomifunktionen.

Varje företag är unikt och det finns därför många olika anledningar till att byta ekonomisystem. Här är några av de vanligaste: 

• Systemet klarar inte företagets tillväxt

När bolaget växer räcker traditionella ekonomisystem ofta inte till. De blir långsamma, svårarbetade och kräver mer administration ju större verksamheten blir. 

Med Kleer får ni en helhetslösning som växer med er. Kleers plattform är byggd för SaaS- och konsultbolag som utvecklas snabbt – med stöd för flera bolag, team och projekt. Processerna är automatiserade och skalbara från start, vilket gör att ni slipper bygga intern ekonomipersonal när ni växer.

• Behov av integrationer

När verksamheten breddas ökar kraven på att system ska prata med varandra. Många äldre ekonomisystem saknar moderna API:er och skapar dubbelarbete och osäker data.

Kleer samlar allt i ett system – och har öppet API när ni vill koppla på mer. I Kleer ligger bokföring, lön, tidrapportering, utlägg, projekt och återkommande intäkter i samma flöde. Det minimerar felkällor, tar bort manuell synkning och ger alla siffror i realtid. Och med öppet API blir det enkelt att koppla på BI, CRM eller andra verktyg när ni behöver.

• Krav på bättre rapportering och analys

Ledningen behöver korrekta siffror – snabbt. Gamla system kräver ofta Excelrapporter och manuell databehandling för att få fram relevant information.

Kleer är byggt för insikter i realtid – inte rapportering i efterhand. Eftersom allt finns i ett och samma system uppdateras alla flöden automatiskt. Ni får dashboards för VD, teamchefer och projektledare, samt nyckeltal som MRR, ARR, TB1, beläggning och projektmarginaler direkt i systemet. 

• För mycket manuellt arbete

Många bolag fastnar i en vardag där Excel, överföringar, avstämningar och dubbelregistrering tar tid och skapar fel.

Kleer minskar administrationen. Ekonomiteamet och systemet arbetar i samma flöde – ni slipper manuell synkning, externa konsulter och mycket handpåläggning. Det frigör tid för analys, affärsutveckling och lönsamhetsstyrning.

• Systemet är föråldrat eller saknar support

När leverantören inte längre utvecklar systemet riskerar ni säkerhetsbrister, begränsad funktionalitet och verktyg som inte stödjer moderna arbetssätt.

Kleer är framtidssäkrat med kontinuerliga uppdateringar, strukturerad data och AI-redo arkitektur. Ni får en modern lösning där både system och ekonomiteam utvecklas tillsammans med er – och där tekniken är anpassad till dagens och morgondagens krav på transparens, automatisering och snabb rapportering.

Även om vinsterna är stora så finns det några utmaningar med att byta ekonomisystem. Här är de vanligaste:

• Tids- och resurskrävande projekt

Ett systembyte tar ofta längre tid än förväntat och kräver insatser från många delar av organisationen. 

• Migrering av data

Att flytta bokföringsdata, kund- och leverantörsregister, historiska transaktioner och andra viktiga uppgifter kan vara komplext.

• Kostnader – både direkta och indirekta

Utöver kostnaden för själva systemet tillkommer utgifter för bland annat implementation, utbildning av personal och eventuella anpassningar.

• Utbildning 

Att införa ett nytt ekonomisystem innebär nya arbetssätt, nya gränssnitt och ibland helt nya processer.

Vi vet att det är en utmaning att byta ekonomisystem men vi har arbetat länge för att skapa en process som gör det så snabbt och enkelt som möjligt för er. Ni får ett dedikerat implementationsteam som guidar er hela vägen från uppstart till överlämning och ser till att alla viktiga delar är på plats för att ni ska känna er trygga från första stund. I ert fasta månadspris har ni alltid tillgång till ert eget supportteam som hjälper er om det skulle dyka upp några problem eller frågor om vår plattform. 

Här kan du läsa mer om hur det går till att byta till Kleer.

När ni väl byter till rätt lösning finns det många fördelar:

• Realtidsdata

Sifferrapportering direkt – inte veckor senare.

• Kontroll och transparens

Alla ser samma siffror – VD, CFO, projektledare, team.

• Förbättrad lönsamhet

När man ser projektmarginaler, beläggning och nyckeltal dagligen blir lönsamhetsstyrningen proaktiv.

• Mindre administration

Modern automatisering minskar handpåläggning och manuell hantering.

• Skalbarhet

Ett bra system ska växa med bolaget utan att man behöver byta igen efter 2–3 år.

Med Kleer får ni en trygg och modern övergång som ger full kontroll från dag ett. Vill du veta hur ett byte kan se ut för just ditt bolag? Boka en demo med Kleer och upptäck hur enkelt det är att ta nästa steg.