Kassaflöde är ett av de mest grundläggande begreppen i företagsvärlden. Många företagare fokuserar på resultatet i bokslutet, men det är kassaflödet som avgör om företaget faktiskt kan betala löner, investera, växa och hantera svackor. De bolag som lyckas kombinera lönsam tillväxt med ett starkt kassaflöde bygger en stabilare och mer skalbar verksamhet.

Här tittar vi närmare på vad kassaflöde är, varför det är så avgörande och vad du kan göra för att få full kontroll på ditt företags kassaflöde.

Kassaflöde är företagets faktiska pengar in och pengar ut. Till skillnad från resultatet, som bygger på bokföringen, visar kassaflödet vad som verkligen händer på bankkontot.

Förenklat består kassaflödet av tre delar:

• Kassaflöde från den löpande verksamheten – inbetalningar från kunder och utbetalningar för exempelvis löner, inköp och drift.

• Kassaflöde från investeringar – förvärv eller försäljning av tillgångar, till exempel utrustning eller utveckling.

• Kassaflöde från finansiering – lån, amorteringar eller utdelningar.

Ett företag kan gå med vinst men ändå få likviditetsproblem, till exempel om kundfakturor betalas sent, om kostnaderna ökar snabbare än intäkterna eller om ekonomin inte speglar verkligheten i tid. Oavsett hur starkt resultatet är på pappret så krävs det pengar på kontot för att betala löner, leverantörer och skatter. Ett negativt kassaflöde under för lång tid kan tvinga fram svåra beslut – även i bolag som egentligen går bra.

Företag som har kontroll på sitt kassaflöde kan investera snabbare, agera på möjligheter och planera för tillväxt utan att ta onödiga risker. Osäkerhet i kassaflödet leder ofta till att tillväxtsatsningar skjuts på framtiden.

För att få full kontroll på era pengar kan du göra en kassaflödesanalys. Så här gör du den:

• Det första steget är att samla information från företagets finansiella rapporter. Titta framförallt på resultaträkning och balansräkning och använd sedan dessa för att skapa en kassaflödesrapport som visar tre huvuddelar: kassaflöde från den löpande verksamheten, från investeringsverksamheten och från finansieringsverksamheten.

• I den löpande verksamheten justerar du periodens resultat med poster som inte påverkat kassan, till exempel avskrivningar. Ta även hänsyn till förändringar i rörelsekapital som kundfordringar och leverantörsskulder, detta ger insikt i om kärnverksamheten genererar eller förbrukar likvida medel.

• Därefter analyseras kassaflödet från investeringar, vilket handlar om köp och försäljning av tillgångar eller investeringar. Analysera till sist kassaflödet från finansiering som visar hur företaget finansierat sig genom lån, amorteringar eller utdelningar.
  

• När dessa tre delar är beräknade summeras de för att få fram periodens totala kassaflöde. Vill du göra en djupare analys kan du titta närmare på dessa siffror för att till exempel identifiera negativa trender som kan peka på problem med likviditet eller att se om investeringar är hållbara i förhållande till det operativa kassaflödet.

På Kleer har vi utvecklat ett smidigt allt-i-ett-system där du enkelt kan hålla koll på företagets kassaflöde i realtid. Du får:

• Realtidsdata 

Alla flöden från lön och projekt till bokföring och periodiseringar uppdateras automatiskt. Det betyder att kassaflödet är korrekt varje dag, inte bara i slutet av månaden.

• Helhetslösning 

Du får ett system och ett dedikerat ekonomiteam i ett flöde så att du slipper hantera flera system, externa ERP-konsulter eller manuella rapporter. Det frigör tid och skapar kontroll över kassaflödet utan komplexitet.

• Branschspecifik 

MRR, ARR, beläggning, projektekonomi och marginaler finns inbyggt, vilket gör att kassaflödet kan analyseras utifrån verksamhetens verkliga drivkrafter.

• Insyn för hela bolaget 

VD, projektledare och team får egna dashboards som visar hur deras beslut påverkar marginaler, resurser och kassaflöde. När alla ser samma siffror uppstår en kultur av ansvar och lönsamhet.

• Skalbarhet och förutsägbarhet

Snabb implementation, fast månadskostnad och strukturerad data gör att kassaflödet förblir stabilt även när företaget växer, anställer, startar nya bolag eller bygger koncernstruktur.

Vill du veta mer om vår Finance-as-a-Service? Boka en demo eller kontakta oss idag!

Vad är kassaflöde?

Kassaflöde, eller cash flow, är nettot av pengar som strömmar in och ut ur ett företag under en specifik period. Det är ett direkt mått på ett företags likviditet och betalningsförmåga.

Hur beräknar man kassaflöde?

Man sammanställer en kassaflödesanalys som summerar kassaflödet från den löpande verksamheten, investeringsverksamheten och finansieringsverksamheten. Summan av dessa tre delar utgör periodens totala kassaflöde.

Vad är skillnaden mellan resultat och kassaflöde?

Resultat är en redovisningsmässig vinst som inkluderar intäkter och kostnader när de uppstår (periodisering). Kassaflöde mäter de faktiska in- och utbetalningarna av pengar, vilket ger en bild av den verkliga likviditeten.

Vad innebär ett negativt kassaflöde?

Ett negativt kassaflöde betyder att utbetalningarna var större än inbetalningarna under en period. Det kan vara ett varningstecken, men i ett tillväxtbolag kan det också vara ett resultat av stora, planerade investeringar.

Vad är fritt kassaflöde?

Fritt kassaflöde är de pengar som blir över från den löpande verksamheten efter att bolaget har gjort nödvändiga investeringar i materiella anläggningstillgångar. Det är pengar som är fria att använda för expansion, utdelning eller betalning av skulder.

Hur kan man förbättra företagets kassaflöde?

Förbättra ert kassaflöde genom att korta ner betalningstiderna för era kunder, förhandla om längre betalningstider med era leverantörer och optimera ert rörelsekapital. En noggrann uppföljning och prognos är också avgörande.