Att hålla reda på alla datum för när momsen ska deklareras och betalas är viktigt för företagare, eftersom en missad deadline kan innebära både onödiga förseningsavgifter och räntekostnader. Men när ska momsen egentligen redovisas och betalas? Det beror på hur ofta ditt företag redovisar moms – månadsvis, kvartalsvis eller årsvis. Här går vi igenom allt du behöver veta för att deklarera och betala momsen i rätt tid under hela 2025.

Alla momsregistrerade företag i Sverige måste lämna in en momsdeklaration, oavsett om de har haft någon momspliktig verksamhet eller inte. Vilket datum som gäller beror på hur ofta företaget redovisar moms:

Månadsvis momsredovisning – Företag med en årsomsättning över 40 miljoner kronor ska deklarera och betala moms varje månad. Momsdeklarationen ska vara inlämnad senast den 26:e i månaden efter redovisningsperioden.

Kvartalsvis momsredovisning – Företag med en årsomsättning på högst 40 miljoner kronor kan välja att redovisa moms varje kvartal. Momsdeklarationen och betalningen ska då vara inne senast den 12:e i andra månaden efter kvartalets slut.

Årsvis momsredovisning – Företag med en årsomsättning på högst 1 miljon kronor kan välja att redovisa moms en gång per år. Deklarationen och betalningen ska då vara inne senast den 12 maj året efter beskattningsåret. Om företaget har haft EU-handel ska deklarationen lämnas senast den 26 februari.

Här är en sammanställning av de viktigaste datumen för momsdeklaration och betalning under 2025:

Även om ditt företag inte har haft någon momspliktig försäljning under perioden måste du ändå skicka in en momsdeklaration. Skatteverket kräver att alla momsregistrerade företag lämnar in en deklaration, oavsett om några transaktioner har gjorts under perioden.

Om du missar att lämna in deklarationen i tid kan du få en förseningsavgift, även om du inte har någon moms att betala. Därför är det en god vana att alltid skicka in momsdeklarationen i tid, även under perioder då verksamheten är vilande.

Om ditt företag har anställda ska du också lämna in arbetsgivardeklaration varje månad. Här rapporteras löner, skatteavdrag och arbetsgivaravgifter.

• Företag med en årsomsättning på högst 40 miljoner kronor ska lämna in arbetsgivardeklarationen senast den 12:e varje månad. I januari och augusti gäller den 17:e.

• Företag med en årsomsättning över 40 miljoner kronor ska deklarera och betala senast den 26:e i månaden efter löneutbetalningen. I december gäller den 27:e.

Momsbetalningen ska vara inne på Skatteverkets konto senast samma dag som momsdeklarationen ska lämnas in. Om datumet infaller på en helg eller röd dag ska betalningen göras senast följande vardag.

Att missa en momsdeklaration eller betalning kan bli dyrt. Här är tre enkla sätt att slippa onödiga avgifter:

• • Sätt påminnelser – Lägg in alla viktiga datum i din kalender eller använd en bokföringstjänst med automatiska påminnelser.
• • Automatisera betalningar – Se till att skatteinbetalningarna görs automatiskt via din bank.
• • Anlita en redovisningstjänst – Om du vill slippa all administration kan du outsourca din momsredovisning till en redovisningsbyrå eller ett ekonomisystem som hanterar det åt dig.

Om du lämnar in din momsdeklaration för sent riskerar du en förseningsavgift på 625 kr per gång. Vid upprepade förseningar kan avgiften bli högre.

Om du betalar momsen för sent tillkommer en kostnadsränta som räknas dag för dag från förfallodatumet. Vid längre förseningar kan Skatteverket även vidta indrivningsåtgärder, vilket kan leda till ytterligare kostnader.

Du kan deklarera momsen på tre sätt:

1. Via Skatteverkets e-tjänst – Det snabbaste och enklaste sättet att deklarera. Systemet guidar dig genom processen och visar vad du ska fylla i.
2. Via ett bokföringsprogram – Många bokföringsprogram har integrationer som gör att du kan skicka in momsdeklarationen direkt.
3. På papper – Om du inte vill deklarera digitalt kan du skicka in en pappersdeklaration, men tänk på att det tar längre tid att hantera.

Som företagare är det viktigt att ha koll på datumen som gäller för momsdeklaration och inbetalningar. Undvik onödiga förseningsavgifter och se till att all moms betalas i tid genom att använda digitala lösningar eller ta hjälp av en redovisningstjänst. På så sätt kan du förenkla momshanteringen och minska risken för misstag.

Med Kleers smarta Finance-as-a-Service-lösning får du ett automatiserat ekonomisystem där allt ingår – till och med din egen ekonomiexpert som kan hjälpa dig hantera momsen. Vill du veta mer?

Boka en demo så visar vi hur enkelt det är!